Для физических лиц

Для юридических лиц и ФЛП

Понятие факторинга

Понятие факторинга


Факторинг  - это разновидность торгово-комиссионной операции, объединяющейся с кредитованием оборотного капитала клиента. В основе факторинга лежит покупка факторинговой компанией прав денежного требования Поставщика к Дебитору согласно счетов-фактур/товаро-транспортных накладных/ актов выполненных работ на определенных условиях.

Современный факторинг - это комплекс финансовых услуг, оказываемых клиенту фактором в обмен на уступку дебиторской задолженности, включающий финансирование поставок товаров, страхование кредитных рисков, учет состояния дебиторской задолженности и регулярное предоставление соответствующих отчетов клиенту, а также контроль своевременности оплаты и работу с дебиторами.

Факторинг представляет собой долгосрочную программу финансирования оборотного капитала, а договор по факторинговому обслуживанию заключается на длительный срок. Наиболее предпочтителен перевод на факторинговое обслуживание регулярно повторяющихся краткосрочных контрактов, т.к существенно снижаются транзакционные издержки, связанные с использованием специальных структур по управлению дебиторской задолженностью.

В конвенции УНИДРУА "О международном факторинге" (UNIDROIT Convention on International Factoring) "под факторинговым контрактом понимается контракт, заключенный между одной стороной (поставщиком) и другой стороной (финансовым агентом), в соответствии с которым:

1. Поставщик должен или может уступать финансовому агенту денежные требования, вытекающие из контрактов купли-продажи товаров, заключаемых между поставщиком и его покупателями (должниками), за исключением контрактов, которые относятся к товарам, приобретаемым преимущественно для личного, семейного и домашнего использования.

2. Финансовый агент выполняет, по меньшей мере, две из следующих функций:

·         финансирование поставщика, включая заем и предварительный платеж

·         ведение учета (бухгалтерских книг) по причитающимся суммам

·         предъявление к оплате денежных требований

·         защита от неплатежеспособности должников.

3. Должники должны быть уведомлены о состоявшейся уступке требования".

 

ОБЩИЙ механизм факторингового обслуживания:

 

 

 

 

 

1.  Поставка товара с отсрочкой платежа

2.  Передача Фактору документов, подтверждающую отгрузку (накладные, счета-фактуры, доверенности)

3.  Финансирование Поставщика в размере до 60% от суммы предоставленных накладных

4.  Покупатель платит Фактору 100% от суммы отгрузки, согласно контракта.

5.  Перечисление Фактором от 40% оставшихся средств (за вычетом факторинговой комиссии)